Charges micro-entreprise : comment payer ses cotisations sociales ?

À quoi servent les cotisations sociales ?

Les charges en micro-entreprise correspondent principalement aux cotisations sociales versées. Elles sont calculées en pourcentage du chiffre d'affaires, ce qui constitue l'un des avantages majeurs du régime simplifié de la micro-entreprise. 

Mais à quoi servent les cotisations sociales concrètement ? En France, notre modèle social repose sur la solidarité. Son objectif est de permettre à chacun de bénéficier d’une protection sociale en cotisant selon ses moyens et en recevant selon ses besoins : tels sont les principes de la Sécurité sociale. Chaque année, tous les salariés, les entreprises, les particuliers employeurs et les travailleurs indépendants cotisent auprès de l’Urssaf pour financer ce modèle social.

L’Urssaf se charge ensuite de redistribuer ces cotisations à plus de 900 organismes pour financer les prestations sociales : prestations familiales, aides au logement, soins de santé, arrêts maladie, soins et indemnités liés aux accidents du travail, congés maternité, pensions de retraite.

Je consulte l’infographie de l’Urssaf pour comprendre l’usage des cotisations sociales : À quoi servent les cotisations sociales ?

Merci d’utiliser l’image ci-dessous (version portrait ou paysage) en remplacement de celle ci-dessous

Comment estimer mes cotisations sociales ?

Le site de l’Urssaf permet de connaître le montant des cotisations correspondant à mon statut et à mon métier ainsi que les prestations auxquelles cela me donnera droit. Son simulateur pour auto-entrepreneurs m’aidera à anticiper le montant de mes charges sociales.

Mes charges de micro entreprise se composent généralement des cotisations suivantes : 

• Assurance maladie-maternité

• Allocations familiales

• Contribution sociale généralisée (CSG)

• Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

• Retraite de base

• Retraite complémentaire

• Invalidité-décès

• Formation professionnelle

• Assurance accidents du travail et maladies professionnelles (pour les artisans)

Le taux de cotisation dépend du type d’activité professionnelle. En 2026, les taux en vigueur sont les suivants : 

• Pour une activité de vente de marchandises (BIC) : 12,3 %

• Pour une activité de prestations de services (BIC) : 21,2 %

• Pour une activité de professions libérales (BNC) : 25,6 %

• Pour une activité d'activités libérales CIPAV : 23,2 %

À noter que je peux bénéficier d’exonérations fiscales à hauteur de 50% les premières années avec l’ACRE si je suis en reprise ou création d’entreprise. 

Les charges sociales sont prélevées dès la première année et régularisées lors de la déclaration de mes revenus. 

Je suis micro-entrepreneur, quand effectuer mes premières déclarations ?

Créer son compte entrepreneur

En premier temps, je crée ma micro entreprise en 5 étapes sur le site de l’INPI.

Une fois ma notification d’affiliation de l’Urssaf reçue, je peux créer mon compte en ligne et effectuer mes déclarations, mes paiements et obtenir des justificatifs soit sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr/ soit sur l’application mobile AutoEntrepreneur Urssaf.

Une fois mon numéro SIRET reçu, je me crée un compte sur https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/portail/accueil.html

Réaliser mes premières déclarations de revenus

Une fois mon activité créée, je déclare mon chiffre d’affaires directement depuis mon espace en ligne sur le site de l’URSSAF.

Quand faire ma première déclaration ?

Cela dépend de la périodicité que j’ai choisie :

- Déclaration mensuelle: ma première déclaration a lieu le mois suivant mon premier mois d’activité. Ensuite, je déclare chaque mois le chiffre d’affaires du mois précédent.

- Déclaration trimestrielle : Ma première déclaration a lieu le mois suivant la fin de mon premier trimestre civil complet d’activité. Ensuite, je déclare tous les 3 mois le chiffre d’affaires du trimestre écoulé.

Que dois-je déclarer ?

Je déclare uniquement le chiffre d’affaires réellement encaissé (l’argent effectivement reçu). Si je n’ai rien encaissé sur la période, je dois quand même faire une déclaration en indiquant 0 € (« néant »).

Qui est concerné ?

La déclaration est obligatoire pour tous les micro-entrepreneurs, même :

- si je ne suis pas imposable,

- si je bénéficie d’une exonération totale ou partielle de cotisations (par exemple l’ACRE).

Grâce à mes déclarations, je peux bénéficier des attestations me permettant d’accéder à l’ensemble de mes droits. Parmi ces attestations : 

• Attestation de vigilance : Prouver que je suis à jour dans mes cotisations sociales. 

• Attestation de contribution à la formation professionnelle : Prouver que j’ai payé ma contribution à la formation professionnelle.

• Attestation fiscale : Récapituler mon chiffre d'affaires déclaré et les cotisations sociales versées.

Quand payer mes cotisations ?

En tant que micro-entrepreneur, je paie mes cotisations en même temps que ma déclaration de chiffre d’affaires.

• Déclaration mensuelle : Je règle mes cotisations au plus tard le dernier jour du mois suivant le mois déclaré. Exemple : je déclare le chiffre d’affaires encaissé en janvier, je paie mes cotisations au plus tard le 28 (ou 29) février.

• Déclaration trimestrielle : Je règle mes cotisations au plus tard le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre déclaré.

Lors de la création de mon activité, le paiement des premières cotisations peut être décalé, car la première déclaration n’est pas toujours immédiate. Une fois la première déclaration effectuée, les cotisations sont à payer à la date indiquée dans mon espace URSSAF.

Un échéancier précis est disponible directement sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr.

Comment payer mes cotisations ?

En tant que micro-entrepreneur, j’ai le choix entre le télépaiement et le paiement par carte bancaire.

Le télépaiement

Ce mode de paiement dématérialisé présente les avantages suivants :

• J’obtiens instantanément un accusé de réception qui certifie l’enregistrement de mon paiement ;

• Je peux modifier le montant jusqu’à la veille de l’exigibilité, c’est mon dernier envoi qui sera pris en compte ;

• Le débit sera effectué au plus tôt le jour de l’échéance, jamais avant. Je peux de ce fait anticiper mon règlement et éviter tout risque de majorations de retard.

Le paiement par carte bancaire

Ce service m’est proposé pour le paiement de :

• Mes dettes, si je règle mensuellement mes cotisations ;

• Mes échéances courantes et mes dettes, si je règle trimestriellement mes cotisations.

À noter :

Si j’ai déjà un mandat de télépaiement actif, je ne peux pas bénéficier du paiement par carte bancaire.

Si je suis micro-entrepreneur et travaille avec une plateforme, les modalités de déclaration et de prélèvement vont évoluer en avril 2026

Un prélèvement à la source des cotisations de sécurité sociale va être mis en place à partir d’avril 2026 pour certaines plateformes volontaires comme Uber Eats ou Wecasa. Je retrouve la liste des plateformes concernées par le prélèvement à la source des cotisations de sécurité sociale à compter d’avril 2026 en suivant ce lien.

Il sera étendu à l’ensemble des plateformes en janvier 2027. 

En pratique, comment le prélèvement à la source des cotisations sociales va fonctionner ?

Chaque mois, la plateforme par l’intermédiaire de laquelle j’ai travaillé va prélever les cotisations sociales dues sur les revenus générés via la plateforme. C’est elle qui va déclarer directement à l’URSSAF mon chiffre d’affaires et verser les contributions correspondantes.

Je peux consulter sur mon portail URSSAF les déclarations transmises par la plateforme.

Pour les revenus générés en dehors des plateformes ou grâce à des plateformes qui ne pratiquent pas le prélèvement à la source, je continue à effectuer moi-même mes déclarations mensuelles sur le portail auto-entrepreneur de l’URSSAF.