TVA et micro-entreprise : ce que je dois savoir en 2025
Temps de lecture : 4 minutes 
mise à jour le 10 juin 2025Je suis micro-entrepreneur (ou je vais bientôt le devenir) et je me pose des questions sur la TVA : est-ce que je dois la facturer ? À partir de quand ? Comment ça fonctionne ?
Pas de panique : ici, je vais trouver toutes les réponses utiles, expliquées simplement.
Ce guide m’aide à comprendre comment fonctionne la TVA quand on est en micro-entreprise, quels sont les seuils à connaître en 2025, quelles démarches je dois faire si je dépasse les seuils, et ce qui va changer en 2026.
Que je sois commerçant, artisan ou prestataire de services, ce contenu va m’aider à y voir clair et à bien gérer la TVA sans stress.
Je ne facture pas la TVA tant que je reste sous les seuils.
Dès que je dépasse un seuil, je deviens redevable de la TVA, je dois alors facturer, déclarer et payer la TVA régulièrement.
La déclaration se fait sur impots.gouv.fr, chaque mois ou trimestre.
En 2026, la facture électronique devient obligatoire.
1. Qu’est-ce que la TVA pour les micro-entrepreneurs ?
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt que je facture à mes clients pour le compte de l’État. Tous les consommateurs la paient, mais en tant que micro-entrepreneur, je ne la facture pas.
2. Suis-je concerné par la TVA en tant que micro-entrepreneur ?Â
Tant que je reste en dessous de certains seuils de chiffre d’affaires, je suis en franchise de TVA. Ça veut dire :
Je ne facture pas la TVA Ã mes clients.
Je ne récupère pas la TVA sur mes achats pros.
Mais dès que je dépasse ces seuils, je dois facturer et déclarer la TVA.
3. Quels sont les seuils de TVA en 2025 pour une micro-entreprise ?
Mon activité est la vente de biens :
Franchise de TVA : 85 000 €
Seuil majoré (tolérance) : 93 000 €
Mon activité est la prestations de services :
Franchise de TVA : 37 500 €
Seuil majoré (tolérance) : 41 250 €
4. Quand un micro-entrepreneur doit-il facturer la TVA ?
Je commence à facturer la TVA :
Tout de suite, si je dépasse le seuil majoré.
Au 1er janvier de l’année suivante, si je dépasse le seuil normal deux années de suite.
Dès que je dépasse un seuil, je dois agir vite. L’État considère que je suis redevable à partir de ce moment-là .
5. Comment facturer la TVA en micro-entreprise ?
Comment avoir un numéro de TVA intracommunautaire
Je vais sur , dans mon espace pro :
Messagerie sécurisée > Écrire > TVA > Demander un numéro de TVA intracommunautaire.
Je reçois un numéro au format FRXX123456789.
Comment adapter mes facturesÂ
À partir du moment où je facture la TVA :
J’affiche la TVA (ex : +20 %).
Je note mon numéro de TVA intracommunautaire.
Je supprime la mention "TVA non applicable, art. 293 B du CGI".
6. Déclarer et payer la TVA quand on est micro-entrepreneurÂ
Je déclare la TVA :
Sur mon espace pro impots.gouv.fr.
Tous les mois ou tous les trimestres (souvent trimestriel pour les petites structures).
Je choisis le rythme à la première déclaration TVA micro-entreprise.
Je dois :
Déclarer la TVA collectée sur mes ventes.
Déclarer la TVA déductible sur mes achats pros.
Payer la différence.
7. Quels outils utiliser pour bien gérer la TVA en micro-entreprise ?Â
Pour m’aider au quotidien, je peux utiliser :
Un tableau Excel ou un logiciel de facturation.
Des outils comme ceux des partenaires de l’Adie : Indy ou Freebe
Ou me faire accompagner par un expert-comptable, surtout au début.
8. Quelles sont les nouveautés TVA à prévoir pour 2026 ?Â
À partir de 2026 :
Facturation électronique obligatoire pour les micro-entreprises.
Nouveaux outils simplifiés pour déclarer la TVA.
De nouveaux seuils de TVA pourraient être adoptés dans le cadre du vote de la prochaine loi de finance
FAQ : les questions les plus fréquentes sur la TVA pour les micro-entrepreneurs
La franchise en base de TVA me permet de ne pas facturer la TVA Ã mes clients tant que je reste sous un certain chiffre d'affaires.
Je n’ai pas à faire de déclaration de TVA, mais je ne peux pas récupérer la TVA sur mes achats professionnels.
Je dois facturer la TVA :
tout de suite, si je dépasse le seuil majoré,
au 1er janvier de l’année suivante, si je dépasse le seuil normal deux années de suite.
Dans les deux cas, je dois faire les démarches sans tarder.
Le seuil normal est le chiffre d’affaires annuel à ne pas dépasser pour rester en franchise de TVA.
Le seuil majoré, c’est une tolérance temporaire. Si je dépasse ce seuil, je deviens immédiatement redevable de la TVA.
Oui, je peux redevenir en franchise de TVA si je repasse sous les seuils normaux pendant deux années de suite. Je dois alors faire la demande sur mon espace pro sur impots.gouv.fr.
Dès que je deviens redevable de la TVA, je vais sur impots.gouv.fr dans mon espace professionnel.
Je clique sur : Messagerie sécurisée > Écrire > TVA > Demander un numéro de TVA intracommunautaire.
Je reçois un numéro au format FRXX123456789, à mettre sur mes factures.
Dans la plupart des cas, je dois appliquer 20 % de TVA.
Mais certaines activités (comme la vente de livres, la restauration ou les services à la personne) peuvent avoir un taux réduit à 10 % ou 5,5 %.
Je me renseigne selon mon activité ou je demande à un expert.